Щороку в Україні реєструють тисячі нових ФОПів. Все більше людей обирають працювати на себе – це гнучко, зручно і законно. Але реєстрація ФОП – це не просто заповнити анкету в Дії і отримати витяг. Тут багато нюансів, про які новачки часто не здогадуються. Через це виникають проблеми з податковою, штрафи, блокування рахунків і зайві нерви. Щоб цього уникнути, варто знати про типові помилки ще до старту. Насправді все не так складно, якщо підходити до справи з розумінням. Тож розберемо, що саме потрібно врахувати під час відкриття ФОП.
Як обрати правильну систему оподаткування
Одразу після реєстрації потрібно обрати систему оподаткування. Це важливий крок, адже саме від нього залежить розмір податків і складність ведення звітності. В Україні діє загальна система та спрощена (єдиний податок). Для малого бізнесу найчастіше підходить спрощена, але і тут є нюанси.
Багато хто одразу обирає третю групу єдиного податку, бо всі так роблять, не розібравшись у вимогах. Наприклад, для третьої групи діє ліміт доходу – 7,8 мільйона гривень на рік. Можна працювати з найманими працівниками або без них.
Але не вся діяльність підходить під спрощену систему. Якщо ви обрали заборонений КВЕД, податкова може автоматично перевести вас на загальну систему. І зробити це заднім числом. У такому разі доведеться сплатити додаткові податки, пеню і штрафи.
Ще одна часта помилка – не подати заяву про обрання системи оподаткування вчасно. Якщо пройшло більше ніж 10 днів після реєстрації, ви автоматично опиняєтесь на загальній системі. А вона складніша і дорожча.
Щоб цього уникнути, обов’язково вивчіть, які КВЕДи дозволені на спрощеній системі. Якщо не впевнені, краще проконсультуйтесь. Це можна зробити навіть онлайн. Податковий кодекс не звільняє відповідальності тих, хто не знав правил.
Реєстрація ФОП онлайн: що може піти не так
Сьогодні більшість реєструє ФОП через Дію. Це зручно, швидко й без черг. Але саме через зручність багато хто пропускає важливі моменти.
Одна з типових помилок – вказати лише один, базовий КВЕД. Людина, наприклад, зазначає “IT-послуги”, а потім хоче вести навчання або продавати товари. Якщо цих КВЕДів не буде, банк може заблокувати платіж, а податкова зацікавиться невідповідністю.
Тому варто вказати не лише основний, а й додаткові КВЕДи – навіть наперед. Це не заборонено, зате захищає вас у майбутньому.
Ще одна проблема “Дія” не подає автоматично заяву про обрання податкової системи. Її потрібно подати окремо через електронний кабінет платника або у податкову. Багато хто цього не знає і опиняється на загальній системі.
Також не всі банки однаково добре обслуговують ФОП-рахунки. Переконайтесь, що відкрили саме бізнес-рахунок, а не звичайну картку. Після відкриття рахунку про це потрібно повідомити податкову. Якщо цього не зробити вчасно, буде штраф.
Перевірте, чи вас внесли до реєстру платників єдиного податку. Це окрема дія, яку система не виконує автоматично. Зберігайте всі скріншоти та PDF-файли з підтвердженнями подачі.
Якщо система дасть збій – це буде ваш захист. Не забудьте підписати всі документи КЕП. Без нього заяви вважаються не поданими.
Часті помилки ФОПів: топ-12 проблем
Деякі помилки виглядають дрібними, але саме вони призводять до серйозних наслідків. Ось список найпоширеніших:
- Невірно вказаний або відсутній КВЕД для реальної діяльності
- Не подано заяву про обрання єдиного податку
- Несвоєчасне подання звітності, навіть за нульового доходу
- Не відкрито окремий рахунок для ФОП у банку
- Використання особистої картки для підприємницьких операцій
- Не подано повідомлення про відкриття рахунку до податкової
- Перевищено ліміт доходу без переходу на іншу групу
- Відсутній РРО або ПРРО, коли це обов’язково
- Не ведеться книга обліку доходів, якщо це передбачено
- Неактуальна адреса в реєстраційних документах
- Не подано заяву про закриття ФОП, борги залишаються
- Ігнорування повідомлень податкової в електронному кабінеті
Кожна з цих помилок може коштувати часу, грошей і репутації. Найгірше, що більшість із них легко уникнути. Варто лише діяти уважно і не поспішати. Складіть собі чекліст і пройдіться по кожному пункту після реєстрації. Так ви уникнете нервів і несподіваних сюрпризів.
Ще одна поширена, але ризикована практика – оформити ФОП на родича чи батьків, щоб не світити себе. Але відповідальність несе саме власник. Податкова не цікавиться, хто насправді веде бізнес, тільки те, на кого він оформлений. І штрафи прийдуть саме цій людині.
Такі схеми іноді працюють у короткій перспективі, але довгостроково – це граблі. Гра не варта ризику.
Що ще має знати кожен новий ФОП
Реєстрація – це тільки старт. Далі починається системна робота. Звітність здається щоквартально, навіть якщо ви не отримали жодного платежу.
Єдиний соціальний внесок (ЄСВ) сплачується регулярно, незалежно від доходу. Якщо його не платити, автоматично виникає заборгованість. А борг ФОПів автоматично видно в податковій.
Для подання звітів потрібен електронний підпис. Його можна оформити в податковій або в банку. Варто підключити повідомлення у кабінеті платника податків, система надсилатиме нагадування.
Корисно також періодично перевіряти себе в державних реєстрах. Так ви побачите, чи все ще діє ваш статус ФОП, чи нема змін.
Пам’ятайте, що ФОП відповідає перед законом власним майном. Тому важливо вести облік чесно, навіть якщо поки доходи невеликі. Коли бізнес почне зростати, розгляньте варіант залучення бухгалтера. Це інвестиція у стабільність.
І не забувайте зберігати підтвердження всіх оплат і поданих звітів, навіть якщо система працює без збоїв. Проста Excel-таблиця з усіма надходженнями, витратами і датами податків – уже велика допомога.
Відкрити ФОП нескладно, але зробити це правильно з першого разу вдається не всім. Проблеми найчастіше виникають через банальну неуважність. Щоб уникнути штрафів та блокування рахунків, важливо ще на старті бути уважним до кожної деталі. Малий бізнес починається з чіткого обліку, своєчасної звітності та прозорих дій. Знання податкових правил – це не про складність, а про безпеку.